Odečtení úroků z daní

Úvěry od společnosti ZOXO mají výhodu, že jsou flexibilní a zaměřené na podporu podnikání. Jako podnikatelé můžete získat prostředky rychle a efektivně je využít pro obchodní záměr. Současně si můžete snížit daňový základ. 

Úroky spojené s úvěry od ZOXO si můžete odečíst z daní. Mnoho podnikatelů o této výhodě neví nebo ji nevyužívá. V článku vám vysvětlíme, jaké úroky je možné z daní odečíst a jak na to, abyste z této výhody vytěžili maximum.

Co znamená odečtení úroků z daní

Je zcela běžnou praxí financovat část podnikatelských aktivit prostřednictvím úvěru. Díky úvěru můžete investovat do rozvoje podniku a zároveň uplatnit úroky z půjčky jako odpočitatelnou položku v daňovém přiznání. Způsob, jakým uplatňujete náklady, a typ úvěru však hrají klíčovou roli. V zásadě můžete odečíst úroky nejen z půjček od bankovních a nebankovních institucí, ale i od společníků, pokud splňují dané podmínky. Pojďme se podívat, jak to celé funguje.

 Co to je odečtení úroků a jak funguje?

Odečtení úroků z daní znamená, že si můžete od daňového základu odečíst částku, kterou jste zaplatili na úrocích z úvěrů. Tento odpočet přímo snižuje váš základ daně – v praxi tedy na daních zaplatíte méně.

U podnikatelů je daňový základ tvořen rozdílem mezi příjmy a výdaji jak to určuje Základ daně, § 23 Zákona o daních z příjmů č. 586/1992 Sb. Pokud tedy snížíte základ daně, automaticky snížíte i konečnou daňovou povinnost.

Úroky z úvěrů jsou považovány za oprávněné náklady, což znamená, že podnikatelé mohou tento výdaj zahrnout do svého daňového přiznání. Aby bylo možné úroky odečíst, musí být úvěr použit na podnikatelské účely, jako například investice do rozvoje firmy, nákup vybavení nebo pokrytí provozních nákladů.

Kdo má na tento odečet nárok a na jaké úvěry se vztahují?

Úroky a poplatky spojené se vyřízením a správou úvěru si mohou ze základu daně odečíst všechny fyzické i právnické osoby, které si vzaly úvěr na podnikatelské účely a splňují zákonem stanovené podmínky. Úroky jsou daňově uznatelný náklad, daňově neuznatelné jsou ale některé sankce. Například sankční poplatky za pozdní splácení nelze do daňových nákladů zahrnout. 

To znamená, že je nutné úvěr použít na aktivity spojené s podnikáním, jako je například rozvoj podnikatelských projektů, investice do nových technologií nebo třeba nákup zásob apod. a úvěr řádně splácet.

Mezi úvěry, které lze pro tento účel využít, patří:

• Úvěry na pořízení hmotného nebo nehmotného majetku do firmy

• Provozní úvěry na financování běžného provozu

• Investiční úvěry na rozšíření podnikání

Poznámka: Připravte si všechny potřebné doklady, které potvrzují, že jste úvěr skutečně využili pro podnikatelské účely.

Jaké typy úvěrů pro odečet úroků z daní naopak využívat nelze?

Existují určité typy úvěrů, u kterých úroky nelze od daňového základu odečíst. Patří mezi ně například: 

• specifická situace je u úroků z půjček, které byly použity k nákupu dlouhodobého majetku. Do okamžiku uvedení majetku do užívání mohou být kapitalizovány do vstupní ceny,
  

• úroky z půjček od osob, které jsou ve specifickém vztahu k dlužníkovi. V některých případech mohou být daňově uznatelné úroky omezeny pravidly pro nízkou kapitalizaci (4:1),

• úroky, které vám předepsaly státní instituce, jako je finanční úřad nebo správa sociálního zabezpečení.

Jaké daňové výhody přináší odpočet úroků z úvěru?

Odpočet úroků z úvěru představuje významnou daňovou úlevu. Podnikatelé mohou snížit daňový základ až o desítky tisíc korun, což v důsledku snižuje jejich daňovou povinnost a zlepšuje jejich finanční situaci.

Jak požádat o potvrzení zaplacených úroků?

Pokud potřebujete potvrzení o zaplacených úrocích, můžete nás kontaktovat telefonicky na čísle 377 477 763 nebo napsat na náš e-mail info@zoxo.cz.

Stačí uvést, za které účetní období potvrzení potřebujete, a také preferovaný způsob doručení. Potvrzení připravíme během několika dní a zašleme vám ho podle vašeho přání. E-mailem, poštou nebo prostřednictvím datové schránky, a to buď přímo vám, nebo vaší účetní. 

Praktické kroky pro odečet úroků v daňovém přiznání

1. Evidujte všechny dokumenty: Při daňovém přiznání je klíčové mít k dispozici potvrzení o zaplacených úrocích. Společnost ZOXO tyto dokumenty na žádost obratem vystavuje, podnikatelé mají vše připravené.

2. Správně vyplňte daňové přiznání: Úroky jsou u podnikatelů daňově uznatelný náklad (až na výjimky) a jsou zahrnuty v rozdílu nákladů a výnosů.

3. Zkontrolujte účel úvěru: Finanční úřady mohou kontrolovat, zda byl úvěr skutečně použit na podnikatelské účely. Ujistěte se, že máte k dispozici všechny doklady prokazující účel (například faktury, smlouvy, účtenky).

Jaké doklady a dokumenty je potřeba doložit?

K úspěšnému odečtu úroků z úvěru potřebujete:

• Potvrzení o zaplacených úrocích: Vystavené ZOXO obratem na požádání.

• Úvěrovou smlouvu: Pro doložení, že se jedná o podnikatelský úvěr.

• Doklady o využití úvěru: Například faktury, které prokazují, na co byly prostředky použity.

Všechny tyto dokumenty je nutné přiložit k daňovému přiznání jako přílohu.

Legislativa a podmínky odečtu úroků

Legislativní podmínky a specifika pro podnikatele

Odečtení úroků z daní je upraveno zákonem o daních z příjmů, konkrétně v paragrafu týkajícím se nezdanitelných částí základu daně – § 25 dost. 2 písm. zi, zákona o daních z příjmů. Podmínky pro uplatnění jsou dané § 25, který vymezuje daňově neuznatelné náklady:

1. Úvěr musí být použit výhradně pro podnikatelské účely.

2. Odečet lze uplatnit pouze na zaplacené úroky, nikoliv na celé splátky.

3. Podnikatel musí být schopen doložit všechny potřebné dokumenty.

Je důležité dodržet lhůtu pro podání daňového přiznání a uchovat doklady pro případ kontroly.

Pravidla, která je třeba dodržet pro úspěšné uplatnění odečtu

• Úvěr nesmí být použit pro osobní potřeby.

• Úroky musí být uhrazeny do konce zdaňovacího období.

• V případě kontroly musíte být schopni doložit účel úvěru.

Varování: Nesplnění těchto podmínek může vést k doměření daně a k penále.

---

  

Jakub Nečas

Autorem textu je Jakub Nečas. V oblasti nebankovního financování podnikatelů se pohybuje více než 10 let a v ZOXO se věnuje přímé práci s klienty od prvního kontaktu až po podpis smluv a výplatu úvěru. Ve svých článcích vychází z praxe a zaměřuje se na témata spojená s podnikatelskými úvěry, zástavou nemovitosti, refinancováním a financováním situací, které banky často odmítají. Jeho cílem je přinášet srozumitelné a užitečné informace, které podnikatelům pomohou lépe se zorientovat v možnostech financování.

Více o autorovi

 

 

 

Další důležité informace 

Refinancování půjčky

Zbavte se nevýhodné půjčky a refinancujte za výhodnějších podmínek. Jednoduše požádejte svého aktuálního věřitele o vyčíslení půjčky a ostatní papírování vyřídíme za vás. 

Více informací

 

Půjčka bez registru

Dostali jste se do tíživé finanční situace a máte problémy s vyřízením běžné bankovní půjčky? Pak je řešením půjčka bez registru.

Více informací

 

Na co si dát pozor při sjednávání půjčky?

Na trhu se pohybuje velké množství poskytovatelů nebankovních půjček a orientovat se v nich je problematické. Zde popisujeme několik důležitých věcí, na které si musíte dávat POZOR!

Více informací