Jak vyplnit daňové přiznání?

Návod jak vyplnit daňové přiznání

V daňovém přiznání musíte uvést všechny zdanitelné příjmy za rok 2025, a to včetně příjmů ze zaměstnání, z nichž byla odvedena zálohová daň. Pokud jste během roku platili zálohy na daň, uvedete je v přiznání také. Při přeplatku na dani vám vznikne nárok na jeho vrácení.

Elektronické podání

Elektronické podání je jednoduché přes portál MoJe daně. Vyplněný formulář se odesílá přímo z portálu nebo exportem a prostřednictvím datové schránky.

Na daňovém portálu jsou zjednodušené formuláře a velmi přehledný interaktivní průvodce. Pomáhá i možnost načtení posledního přiznání z minulého roku. Elektronické podání mohou využít osoby s elektronickým podpisem (občanka s čipem, bankovní identita) nebo osoby, které využívají datovou schránku. 

Opravné a dodatečné daňové přiznání

Pokud zjistíte chybu v již podaném přiznání před uplynutím lhůty, můžete podat opravné daňové přiznání. V případě, že chybu objevíte až po lhůtě, je třeba podat dodatečné daňové přiznání. Lhůta pro podání dodatečného přiznání je jeden měsíc od zjištění chyby.

Vrácení přeplatku na dani

Pokud vám vznikl přeplatek na dani, můžete o jeho vrácení požádat prostřednictvím daňového přiznání. Přeplatek by měl být na váš účet připsán nejpozději do 30 dní od vzniku přeplatku.

Sankce za pozdní podání

Pokud nepodáte daňové přiznání včas, může vám finanční úřad uložit pokutu. Tato pokuta se vypočítává podle § 250 daňového řádu a činí 0,05 % z vyměřené daně za každý den zpoždění, přičemž maximální výše pokuty může dosáhnout až 5 % celkové výše daně. Nicméně pokuta nemůže přesáhnout částku 300 000 Kč.

Úrok z prodlení se počítá jako repo sazba České národní banky platná k prvnímu dni pololetí zvýšená o 8 procentních bodů. 

Proto se doporučuje podat daňové přiznání včas, abyste se vyhnuli těmto zbytečným sankcím a úrokům. Pokud zjistíte, že přiznání nemůžete odevzdat včas, například z důvodu nemoci nebo jiné vážné překážky, obraťte se co nejdříve na finanční úřad s žádostí o prodloužení lhůty nebo o prominutí sankcí. Takový krok může výrazně zmírnit případné finanční následky.

Daňové přiznání pro OSVČ

Podnikatelé, kteří hradili paušální daň, nemusí podávat daňové přiznání. Pravidelnými měsíčními platbami totiž splnili svou daňovou povinnost. Naopak ti, kteří se do paušálního režimu nezapojili, musí odevzdat daňové přiznání za předcházející rok. K tomu použijí standardní čtyřstránkový formulář a vyplní také přílohy k daňovému přiznání.

OSVČ mají možnost uplatnit výdaje buď v reálné výši, nebo formou výdajového paušálu, který se liší podle druhu vykonávané činnosti.

Výše daně z příjmů fyzických osob se odvíjí od mnoha proměnných, například od hrubého zisku, uplatněných daňových odpočtů a slev na dani. Počet měsíců, během kterých byla samostatná výdělečná činnost vykonávána, i skutečnost, zda podnikání probíhalo při důchodu nebo při studiu, mohou ovlivnit výslednou daňovou povinnost.

OSVČ a vedlejší činnost

I v případě, že jste v předešlém roce provozovali vedlejší samostatnou výdělečnou činnost, je nutné vyplnit daňové přiznání a příslušné přehledy pro zdravotní pojišťovnu a správu sociálního zabezpečení. Rozdíl v daňové zátěži může být značný.

Hlavní výhodou vedlejší činnosti je, že pro výpočet sociálního a zdravotního pojištění nemusíte dodržovat minimální vyměřovací základ, což je povinné u hlavní činnosti. Při nižším zisku je proto daňová zátěž u vedlejší činnosti nižší. Při vyšším zisku je zdanění srovnatelné s hlavní činností.

Vedlejší samostatná výdělečná činnost je nejčastěji vykonávána v těchto případech:

• podnikání při zaměstnání

• během studia

• při pobírání starobního důchodu

• při pobírání rodičovského příspěvku

Kdo nemusí podávat daňové přiznání

Daňové přiznání nemusí podávat zaměstnanec, pokud měl po celý rok pouze příjmy ze zaměstnání a požádal zaměstnavatele o roční zúčtování daně.

Zároveň nemusíte podávat daňové přiznání, pokud máte vedlejší příjmy z podnikání do 20 000 Kč a z kategorie ostatní příjmy do 50 000 Kč. 

Paušální daň

Využít můžete zároveň přihlášení k paušální dani. Každý měsíc budete odvádět určenou částku, která zahrnuje platbu daně, sociálního i zdravotního pojištění. Výše paušální daně se každý rok mění a je rozdělena do tří pásem podle výše příjmů. Podnikatel, který splňuje podmínky paušálního režimu a řádně platí stanovenou částku, nemá povinnost podávat daňové přiznání ani přehledy pro zdravotní pojišťovnu a správu sociálního zabezpečení. Je však důležité počítat s tím, že finanční úřad může provádět kontroly i u poplatníků v paušálním režimu, zejména z důvodů splnění stanovených limitů pro jednotlivá pásma.

Co přiložit k daňovému přiznání

K daňovému přiznání je potřeba doložit dokumenty, které prokazují nárok na uplatňované slevy a odpočty. Může se jednat například o potvrzení o zaplacených úrocích z hypotéky, potvrzení o daru, potvrzení o zaplaceném penzijním nebo životním pojištění nebo potvrzení o příjmech od dalšího zaměstnavatele. 

Doručení daňového přiznání

Častou chybou je doručení přiznání jinému finančnímu úřadu. Daňové přiznání podáváte místně příslušnému finančnímu úřadu, podle adresy trvalého bydliště. 

---

  

Jakub Nečas

Autorem textu je Jakub Nečas. V oblasti nebankovního financování podnikatelů se pohybuje více než 10 let a v ZOXO se věnuje přímé práci s klienty od prvního kontaktu až po podpis smluv a výplatu úvěru. Ve svých článcích vychází z praxe a zaměřuje se na témata spojená s podnikatelskými úvěry, zástavou nemovitosti, refinancováním a financováním situací, které banky často odmítají. Jeho cílem je přinášet srozumitelné a užitečné informace, které podnikatelům pomohou lépe se zorientovat v možnostech financování.

Více o autorovi

 

Další důležité informace 

Refinancování půjčky

Zbavte se nevýhodné půjčky a refinancujte za výhodnějších podmínek. Jednoduše požádejte svého aktuálního věřitele o vyčíslení půjčky a ostatní papírování vyřídíme za vás. 

Více informací

 

Půjčka bez registru

Dostali jste se do tíživé finanční situace a máte problémy s vyřízením běžné bankovní půjčky? Pak je řešením půjčka bez registru. 

Více informací

 

Půjčka on-line

Na trhu se pohybuje velké množství poskytovatelů nebankovních půjček a orientovat se v nich je problematické. Zde popisujeme několik důležitých věcí, na které si musíte dávat POZOR!

Více informací